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华中农业大学财务收支审计主要流程
发布时间:2015-06-15

华中农业大学财务收支审计主要流程

1.审计处根据年度审计计划或接受学校相关部门的委托对华中农业大学所属部门(单位)的财务收支情况进行审计。

2.审计处成立项目小组,确定审计工作计划:

(1)与被审计对象初步沟通;

(2)在审计业务范围内实施初步调查;

(3)了解被审计部门(单位)的内部控制情况及相关的风险情况;

(4)确定审计业务步骤;

(5)确定分配审计人员;

(6)制订审计业务工作方案。

3.审计处于实施审计三日前,在被审计部门(单位)召开财务审计进点会,向被审计部门(单位)送达《审计通知书》,被审计部门(单位)按照《审计通知书》的要求,如实提供相关资料,并对资料的真实、完整做出书面保证承诺。

4.具体实施审计业务:

(1)收集相关资料;

(2)收集评估审计证据;

(3)分析复核财务数据;

(4)编制审计工作底稿;

(5)复核审计工作底稿;

(6)出具审计报告征求意见稿,征求被审计部门(单位)意见;

(7)修改审计报告、进一步与被审计部门(单位)沟通、被审计部门(单位)就审计报告签署意见;

(8)出具正式审计报告并上报校领导签阅;

(9)校领导签阅意见,审计报告返回,抄送被审计部门(单位)及委托部门,督促被审计部门(单位)整改;

(10)审计档案整理归档。

5.后续跟踪审计。

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